Termin 1

Vertragsbeendigung im Umsatzsteuerrecht – Fachliche Einordnung typischer Fallgestaltungen

24.11.2025 | 10:00 – 11:30 Uhr

• Abgrenzung zwischen steuerbaren und nicht steuerbaren Schadenersatz
• Behandlung von Vertragsstrafen und Entschädigungen
• Rücktritt und Verzicht als steuerbare Leistungen?
• Gestaltungshinweise für Vergleichsvereinbarungen
• Aktuelle Entwicklungen aus der Rechtsprechung und Verwaltung

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Termin 2

Einfuhrumsatzsteuer – Spezialseminar für Fachanwälte für Steuerrecht

24.11.2025 | 14:00 – 15:30 Uhr

• Die Einfuhr in USt und Zoll
• Entstehung der Einfuhrumsatzsteuer

        - im Regelverfahren

• Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer

        - Voraussetzungen des Vorsteuerabzug

        - neuere Rechtsprechung

• Fälligkeit/Entrichtung der Einfuhrumsatzsteuer

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Termin 3

Elektronische Dienstleistungen

25.11.2025 | 10:00 – 11:30 Uhr

• Was sind elektronische Dienstleistungen?
• Besonderheiten beim Ort der Leistung / Nachweis der Ansässigkeit
• OSS-Verfahren
• Social Media Plattformen
• Ausblick: VAT in the Digital Age (ViDA)?

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Termin 4

Ausfuhr in Umsatzsteuer und Zoll

25.11.2025 | 14:00 – 15:30 Uhr

• Ausfuhr iSd. UZK und des UStG (mit Abgrenzung zum AWR)
• Umsatzsteuerliche Behandlung von Ausfuhrlieferungen

        - Voraussetzungen für die Umsatzsteuerbefreiung (§ 4 Nr. 1a i. V. m. § 6 UStG)

        - Buch- und Belegnachweis (§§ 8- 17 UStDV) inkl. Ausgangsvermerk

        - Sonderfälle: Werklieferungen, Reiseverkehr, Zolllagerverfahren (Wiederausfuhr)

• Zollrechtliche Grundlagen der Ausfuhr

        - Ablauf des Ausfuhrverfahrens gem. UZK

        - Zollanmeldung und Beteiligte (Ausführer, Vertreter, Frachtführer)

        - Verfahrenserleichterungen

• Exkurs: Exportkontrolle

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Termin 5

Immobilien im Umsatzsteuerrecht – Vermietung und Verpachtung

26.11.2025 | 10:00 – 11:30 Uhr

• § 4 Nr. 12a UStG und Optionsrecht
• Einheitliche Leistung / Nebenleistung / Leistung sui generis
• Abgrenzung echter / unechter Schadenersatz
• Vorsteuerabzug / Vorsteueraufteilung / Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG

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Termin 6

Aktueller Stand bei der umsatzsteuerrechtlichen Organschaft

26.11.2025 | 14:00 – 15:30 Uhr

• Aktueller Stand in Rechtsprechung und Finanzverwaltung zu Streitthemen
• Einordnung der Entscheidungen der letzten Jahre zur Organschaft
• Die AG als Organgesellschaft
• Aktuelle Reformüberlegungen

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Termin 7

Rechtssicherheit bei Reihengeschäften und Dreiecksgeschäften

27.11.2025 | 10:00 – 11:30 Uhr

• Grundfall des innergemeinschaftlichen Reihengeschäfts
• Die Dreiecksgeschäftsregelung
• EuGH- und BFH-Rechtsprechung
• Der neue UStAE zu Dreiecksgeschäften
• Rechtsfolgen „missglückte Reihen- und Dreiecksgeschäfte“
• Möglichkeiten der Heilung bei „missglückten Reihen- und Dreiecksgeschäften“

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Termin 8

Umsatzsteuer im Online-Handel

27.11.2025 | 14:00 – 15:30 Uhr

• Fernverkaufsregelung
• Überblick Besteuerungsverfahren im E-Commerce
• Besonderheiten bei Nutzung von Online-Marktplätzen und Fulfillment Service Strukturen
• Geschäfte mit Kunden im Drittland
• Ausblick: VAT in the Digital Age

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Termin 9

Umsatzsteuerrechtliche Organschaft und Insolvenz

28.11.2025 | 10:00 – 11:30 Uhr

• Besonderheiten der umsatzsteuerrechtlichen Organschaft in Krise und Insolvenz
• Insolvenz von Organgesellschaft und/oder Organträger
• Vorsorgemöglichkeiten für den Fall der Insolvenz von Organgesellschaft und/oder Organträger
• Risiken einer unerkannten Organschaft
• Risiken einer irrtümlich angenommenen Organschaft
• Aktuelle BFH-Entscheidungen zur umsatzsteuerrechtlichen Organschaft in Krise und Insolvenz

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Termin 10

Der Streit um die Umsatzsteuer – Das finanzgerichtliche Verfahren im Lichte aktueller Rechtsprechung und Entwicklungen

28.11.2025 | 14:00 – 15:30 Uhr

• Klageerhebung und Streitgegenstand bei der Umsatzsteuer, insbesondere zur konkreten Bezeichnung des Klagebegehrens und den gerichtlichen Hinweispflichten bei ergänzungsbedürftigem Vortrag
• Strategien zur Beweisvorsorge im finanzgerichtlichen Verfahren und aktuelle Rechtsprechung zu den Anforderungen an substantiierte Beweisanträge, zu den Grenzen des Unmittelbarkeitsgrundsatzes sowie zur Ablehnung von Sachverständigen wegen Besorgnis der Befangenheit
• Beendigungsmöglichkeiten des finanzgerichtlichen Verfahrens, etwa durch Zwischenurteil bei Sachdienlichkeit oder übereinstimmende Erledigungserklärungen
• Einstweiliger Rechtsschutz: AdV und einstweilige Anordnung
• Überblick über die Nichtzulassungsbeschwerde und das Revisionsverfahren, mit Fokus auf aktuellen Anforderungen an die Darlegung von Verfahrensfehlern
• Vorabentscheidungsverfahren vor dem EuGH und dem EuG: Ablauf, Bedeutung sowie aktuelle verfahrensrechtliche Neuerungen
• Verhältnis von Steuer- und Strafverfahren: Aussetzungsmöglichkeiten, Verjährungsvorschriften und strategische Verzahnung

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